課程名稱：企業信用調查與評估

一、課程簡介

本課程是中級財務管理的重要組成部分，旨在系統介紹企業信用調查與評估的理論基礎、方法技術和實踐應用。通過本課程的學習，學生將掌握如何收集、分析企業信用信息，運用科學的評估模型判斷企業的信用狀況與風險水平，為信貸決策、投資分析和商業合作提供關鍵依據。課程注重理論與實踐相結合，培養學生的風險識別與量化分析能力。

二、教學目標

1. 知識目標：理解企業信用的基本概念、構成要素及其在經濟活動中的重要性；掌握信用調查的信息來源、程序與方法；熟悉主流的企業信用評估模型與指標體系。
2. 能力目標：能夠獨立設計信用調查方案，有效收集并甄別企業信用信息；能夠運用財務與非財務分析工具，對企業償債能力與履約意愿進行綜合評估；能夠初步撰寫專業的信用評估報告。
3. 素養目標：樹立嚴謹的信用風險意識，恪守職業道德；培養審慎、客觀、公正的信用分析態度。

三、教學內容與學時安排

第一章 企業信用概述 (4學時)
1.1 信用的經濟學與管理學內涵

1.2 企業信用風險的來源與類型

1.3 信用管理與財務決策的關系

第二章 企業信用調查實務 (8學時)
2.1 信用調查的目的、原則與法律邊界

2.2 信息收集渠道：公開信息、實地訪談、第三方數據

2.3 核心調查內容：企業主體資格、經營狀況、管理素質、財務數據、行業與環境

2.4 信息驗證與交叉核對技術

第三章 企業財務分析與信用評估 (12學時)
3.1 基于財務報表的信用分析框架

3.2 償債能力關鍵比率分析（流動性、杠桿、覆蓋比率）

3.3 盈利能力、運營效率與現金流分析在信用評估中的應用

3.4 財務報表粉飾的常見手段與識別

第四章 企業信用評估模型與方法 (10學時)
4.1 傳統定性分析法（5C、5P原則）

4.2 定量評分模型：Z-score模型及其演變

4.3 現代信用風險模型簡介：CreditMetrics、KMV模型思想

4.4 內部評級法(IRB)的基本邏輯

4.5 結合行業特性的非財務指標權重設計

第五章 信用評估報告撰寫與運用 (6學時)
5.1 信用評估報告的結構與規范

5.2 信用等級設定與風險緩釋建議

5.3 評估結果在信貸定價、額度授信及投資決策中的應用

四、教學方法

1. 理論講授：系統講解核心概念、模型與框架。
2. 案例研討：分析典型企業的信用危機案例（如債券違約、信貸壞賬），進行小組討論。
3. 模擬實訓：使用模擬數據或真實企業（脫敏）數據，完成從信息收集到報告撰寫的全流程操作。
4. 軟件工具應用：介紹并練習使用相關財務分析軟件或信用評級工具。

五、考核方式

• 平時成績 (30%)：包含課堂參與、案例分析報告、作業完成情況。
• 期中考核 (30%)：以案例分析筆試或小組項目報告形式進行。
• 期末考試 (40%)：閉卷考試，重點考察對信用評估理論與方法的綜合理解和應用能力。

六、推薦教材與參考資料

• 主教材：《信用風險管理》，王浩等編著，高等教育出版社。
• 參考書：

1. 《企業信用分析》，（美）奧特曼等著，機械工業出版社。

1. 《財務報表分析與信用評估》，吳世農等編著，中國人民大學出版社。

• 行業標準：中國人民銀行、證監會等相關信用信息披露與評級規范文件。
• 數據資源：Wind、同花順iFinD、企業信用信息公示系統等數據庫介紹與使用。

七、先修課程要求

財務會計、財務管理基礎、公司金融。

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本大綱將根據學科發展和教學反饋進行動態調整，以保障教學內容的前沿性與實用性。